Analiza finansowa firmy z wyciągów bankowych i faktur
Analiza finansowa firmy odpowiada na pytanie, gdzie uciekają pieniądze i czy kierunek jest dobry. Pokazujemy, jakie wskaźniki policzyć na podstawie wyciągów i faktur oraz jak je czytać.
Co daje analiza finansowa w małej firmie
Księgowość zapisuje, co się wydarzyło, i spełnia wymogi prawa. Analiza finansowa służy czemuś innemu: pomaga zdecydować, co robić dalej. Pokazuje, które koszty rosną szybciej niż przychody, które miesiące są słabe i czy firma ma zapas gotówki na nieprzewidziane wydatki.
W małej i średniej firmie często nikt nie ma na to czasu. Dane leżą w banku, w programie do fakturowania i w głowach ludzi. Analiza zaczyna się od zebrania ich w jednym miejscu.
Struktura kosztów
Pierwsze zestawienie to podział wydatków na kategorie: wynagrodzenia, czynsz, towary, marketing, podatki i opłaty. Udział każdej kategorii w całości kosztów pokazuje, na co firma naprawdę wydaje pieniądze. Rozbieżność między tym, co właściciel zakłada, a tym, co widać na wyciągu, bywa zaskakująca.
Warto rozdzielić koszty stałe i zmienne. Im większy udział kosztów stałych, tym bardziej firma jest wrażliwa na spadek sprzedaży.
Trendy przychodów
Przychody zestawione miesiąc do miesiąca ujawniają sezonowość i zależność od kilku dużych klientów. Dobrze jest sprawdzić, jaki procent wpływów pochodzi od trzech największych płatników. Jeśli to większość, utrata jednego z nich zmienia całą sytuację.
Wskaźniki płynności
Dla firmy najważniejsze są trzy proste miary.
- Saldo gotówki w stosunku do miesięcznych kosztów stałych, czyli na ile miesięcy wystarczy zapasu.
- Średni czas oczekiwania na płatność od klienta.
- Zobowiązania, które zapadają w najbliższych tygodniach, w porównaniu z oczekiwanymi wpływami.
Trzecią miarę rozwija prognoza cash flow na 13 tygodni, która układa wpływy i wydatki na osi czasu i ostrzega przed niskim saldem.
Odchylenia od planu
Analiza ma sens tylko wtedy, gdy ma punkt odniesienia. Tym punktem jest budżet. Zestawienie planu z wykonaniem pokazuje odchylenia w złotych i w procentach, a ty decydujesz, które z nich wymagają reakcji. Przykład z umownymi liczbami:
| Kategoria (przykład) | Plan | Wykonanie | Odchylenie |
|---|---|---|---|
| Marketing | 12 000 zł | 15 600 zł | 30 procent powyżej planu |
| Wynagrodzenia | 80 000 zł | 80 000 zł | zgodnie z planem |
| Towary | 45 000 zł | 41 000 zł | 9 procent poniżej planu |
Jak ułożyć sam budżet, opisujemy na stronie o budżecie firmy. Cały obieg zamyka miesięczny raport zarządczy dla zarządu.
Od wyciągu do wniosków
Aby zobaczyć, jak wygląda taka analiza na Twoich danych, wypróbuj demo na stronie głównej. Plik z wyciągiem jest analizowany w przeglądarce i nie trafia na serwer. Wnioski i decyzje zostają w firmie, a narzędzie zdejmuje z Ciebie zbieranie danych i liczenie.
Dobrze jest też zapisać, jakie pytania mają zostać rozstrzygnięte w danym miesiącu. Na przykład: czy marża na głównej usłudze spada, czy płatności klientów się wydłużają, czy koszty stałe nie rosną szybciej niż sprzedaż. Analiza ma wtedy cel i kończy się decyzją, a nie tylko zestawem wykresów.
Najczęstsze pytania
Czy do analizy wystarczą same wyciągi bankowe?
Do struktury kosztów, trendów i płynności tak. Faktury uzupełniają obraz o należności i zobowiązania, które jeszcze nie zostały opłacone.
Jak często robić analizę finansową?
Raz w miesiącu, po zamknięciu okresu. Płynność warto sprawdzać częściej, na przykład co tydzień.
Czy muszę znać się na księgowości?
Nie. Wskaźniki są opisane prostym językiem, a kategorie nazywają się tak, jak koszty w firmie, a nie jak konta księgowe.
Zobacz także
Ułóż budżet z wyciągu w minutę
Wgraj eksport z banku albo użyj przykładowego wyciągu. Bez karty i bez rejestracji.