Budżet firmy, jak ułożyć go i pilnować co miesiąc

Z czego składa się budżet firmy

Budżet firmy ma dwie strony. Po stronie przychodów zapisujesz wpływy od klientów w podziale na źródła. Po stronie kosztów dzielisz wydatki na stałe (czynsz, wynagrodzenia, ZUS, leasing) i zmienne (towary, paliwo, marketing). Dopiero zestawienie obu stron pokazuje, ile firma realnie zostawia po miesiącu.

Budżet krok po kroku

1. Pobierz wyciągi z ostatnich trzech do sześciu miesięcy.
2. Przypisz operacje do kategorii.
3. Policz średnią dla każdej kategorii i dodaj płatności cykliczne.
4. Ustal budżet na kolejny miesiąc i porównuj go z wykonaniem.

Jak pilnować budżetu co miesiąc

Budżet ma sens tylko wtedy, gdy co miesiąc zestawiasz go z wykonaniem. Po zamknięciu miesiąca wgrywasz nowy wyciąg, a odchylenia w złotych i procentach pokazują, które kategorie wymagają decyzji. Różnicę rzędu kilku procent przy kosztach stałych zwykle można zignorować. Marketing, paliwo i zakupy towaru warto sprawdzać zawsze, bo tam odchylenia powstają najczęściej.

Koszty stałe i zmienne

Koszty stałe, takie jak czynsz, ZUS, leasing i wynagrodzenia, planujesz wprost z płatności cyklicznych. Koszty zmienne wiążesz ze sprzedażą: jeśli przychody spadną o dziesięć procent, zakupy towaru powinny spaść podobnie. Dzięki temu budżet nie jest listą życzeń, tylko modelem firmy.

Budżet a płynność

Dobry budżet firmy nie wystarczy, jeśli pieniądze przychodzą później niż rachunki. Dlatego obok budżetu liczymy prognozę cash flow na 13 tygodni i pokazujemy tydzień, w którym saldo spada poniżej bezpiecznej poduszki.

Dla agencji i firm doradczych bez magazynu mamy osobny opis: program do budżetowania dla firmy usługowej.

Wszystko to robi demo na stronie głównej z Twojego pliku. Więcej o metodach znajdziesz w artykule o budżetowaniu w firmie.