Plan finansowy firmy na 12 miesięcy, z historii konta do scenariuszy

Czym jest plan finansowy na rok

Plan finansowy firmy zestawia oczekiwane przychody, koszty i wynik w podziale na dwanaście miesięcy. Jest dłuższy i mniej szczegółowy niż budżet na najbliższy miesiąc, ale opiera się na tych samych kategoriach. Dzięki temu łatwo przejść od planu rocznego do bieżącego budżetu, który opisujemy na stronie o budżecie firmy.

Dobry plan odpowiada na trzy pytania: ile firma zarobi, ile wyda na stałe zobowiązania i ile zostanie na rozwój albo rezerwę. Bez tych trzech liczb trudno ocenić, czy nowy etat, leasing lub kampania reklamowa mieszczą się w możliwościach firmy.

Jak oprzeć plan na historii z konta

Najpewniejszym źródłem danych jest wyciąg bankowy, bo pokazuje faktyczne wpływy i wydatki, a nie to, co zapisano w założeniach. Planowanie od zera, bez odniesienia do historii, zwykle kończy się liczbami, które nie mają pokrycia.

1. Wgraj wyciągi z ostatnich sześciu do dwunastu miesięcy.
2. Sprawdź kategorie, w których operacje trafiły w złe miejsce.
3. Policz średnie i sezonowość dla każdej kategorii.
4. Dodaj znane zmiany: podwyżki, nowe umowy, zakończone leasingi.
5. Zapisz plan na kolejne dwanaście miesięcy.

Pierwszą wersję możesz zobaczyć w demo na stronie głównej. Analiza pliku odbywa się w przeglądarce, a sam plik nie trafia na nasz serwer.

Trzy scenariusze zamiast jednej liczby

Jedna wersja planu daje fałszywe poczucie pewności. Znacznie bardziej użyteczne są trzy warianty, które można porównać obok siebie.

• Wariant bazowy: przychody i koszty na poziomie historycznych średnich.
• Wariant optymistyczny: wyższa sprzedaż, przy czym część kosztów zmiennych rośnie razem z nią.
• Wariant ostrożny: spadek wpływów albo opóźnienia płatności od klientów, przy kosztach stałych bez zmian.

Wariant ostrożny jest najważniejszy. Pokazuje, jak niskie przychody firma może znieść, zanim saldo konta zejdzie poniżej bezpiecznego poziomu. To punkt, od którego warto zacząć rozmowę o rezerwie.

Przykład planu na kilka pozycji

Poniższa tabela jest przykładem z umownymi liczbami, a nie wynikiem żadnej konkretnej firmy.

W takim układzie od razu widać, że spadek sprzedaży o 15 procent zabiera większość wyniku, bo koszty stałe się nie zmieniają.

Plan to początek, wykonanie to kontrola

Plan, który nie jest porównywany z rzeczywistością, szybko traci znaczenie. Co miesiąc zestawiasz wykonanie z założeniami i patrzysz na odchylenia, a potem decydujesz, czy poprawić plan, czy zmienić zachowanie firmy. Szczegóły planów i cen znajdziesz w cenniku, a odpowiedzi na typowe pytania w pytaniach i odpowiedziach. Decyzje o kierunku firmy zostają po Twojej stronie. Narzędzie przejmuje zbieranie danych i wyliczenia.